por Marc Fortuño - El Blog Salmón
2017 é um ano particularmente relevante para um país como a Suíça, pois entra em vigor a Convenção Internacional sobre a troca automática de informações, ou seja, o ponto final ao assim chamado sigilo bancário que tem caracterizado o país helvético.
Com a ajuda de novas normas globais para a troca automática de informações, a evasão fiscal transfronteiriça é um objetivo a prevenir pelos Estados diferentes. A norma estabelece um acordo mútuo para trocar informações sobre contas financeiras entre os países que assinam. Em adição para a Suíça, cerca de 100 países, incluindo todos os principais centros financeiros, adotaram estes regulamentos.
Esta conversão significa que a Suíça logra alcançar exigências globais em matéria fiscal. Com isso se conseguirá a informação financeira sobre contas bancárias em certos países na Suíça que serão compartilhados anualmente. Portanto, a Suíça vai começar a agrupar os dados a partir deste ano e começar a compartilhar com alguns países a partir do ano de 2018.
Por Suíça decide se livrar de sigilo bancário?
A muitos surpreender partir da Suíça uma predisposição para erradicar o seu sigilo bancário. A razão é simplesmente para evitar a perda de status como um centro financeiro mundial, de modo que em 2014 a Suíça assinou a convenção e, em seguida, em 2015, o acordo foi aprovado pelo Parlamento e ratificado no ano passado.
Anteriormente, a Suíça facilitava somente a informação bancária se outro país solicitasse anteriormente no relacionamento bilateral estabelecidao por um acordo para evitar a dupla tributação.
Mesmo naquela época o compartilhamento de informações bancárias não era totalmente garantida para a cooperação. Pois o país requerente devia apresentar provas diferente sobre a evasão fiscal por pessoas perfeitamente identificáveis e não com base em mera suspeita.
Entre outras dificuldades para a cooperação será saber se havia alguma evidência de informação recolhida ou roubada ilegalmente. Este foi o pressuposto salpicou a entidade HSBC chamada "Swiss Leaks" em que a Suíça recusou qualquer tipo de cooperação para enfrentar as revelações de documentos.
Quais são os efeitos práticos das novas regras?
Os países que assinaram o acordo com a Suíça não vão precisar de uma estrutura burocrática, solicitando informações sobre contas bancárias suíças de seus respectivos cidadãos. Todos os dados que têm a ver com contas bancárias são automaticamente entregues uma vez por ano para os estados para implementar maiores esforços para processar a fraude fiscal.
No entanto, esta informação não pode ser tornada público, mas será interna de cada um dos países. Os beneficiários deste países do acordo incluídos na maioria dos países europeus e de outros países nas economias desenvolvidas ou Itália, Japão, Canadá e Coreia do Sul. Os países em desenvolvimento é como a Índia, Brasil, México, Argentina e África do Sul irá substituir o sigilo bancário dentro de um ano
E, em muitos países pobres o acesso à informação bancária não é conhecida porque não qualifica para a troca necessária na informação que implica uma capacidade para recolher e partilhar as informações sobre os ativos financeiros de cidadãos suíços residentes no país e uma garantia adicional de que tais informações fornecidas pela Suíça vão ser usadas somente com um objetivo puramente fiscal, mantendo a confidencialidade .
História do sigilo bancário
O sigilo bancário tem sido um dos pilares básicos para uma economia aberta como a Suíça, porque o sigilo bancário levou-a a atrair grandes somas de capital. E no início do século XX, descobrimos que os bancos suíços foram incapazes de competir com as grandes centros bancários, como Londres, Paris ou Berlim.
Neste contexto, as autoridades suíças foram anunciadas como paraísos fiscais e vendeu a sua capacidade para ajudar a fugir aos impostos locais na França. Com a Primeira Guerra Mundial a tradição magnética da Suíça para atrair capital foi reforçada como um refúgio natural do ambiente de guerra foram considerados.
Em 1932, a França aproveitou os registros de agências bancárias suíças em Paris, que revelou enormes quantidades de francos escondidos no outro lado da fronteira. Por conseguinte, para salvaguardar a capacidade de esconder o dinheiro, independentemente da porta, Suíça impulsionado estrita lei de sigilo bancário.
Da mesma forma, na Alemanha, uma lei que fez manter o capital estrangeiro (banco suíço) como um crime punível até que foi aprovada a pena de morte. Na verdade, vários criminosos estavam sendo executados pela Alemanha, porque os bancos suíços estavam sob o radar da Gestapo e até mesmo judeus também foram perseguidos por suposta "fraude fiscal".
Mas a Suíça não desviou-se da sua longa tradição de neutralidade (proclamada em 1815), sobre a não-interferência e independência, valores mantidos firmemente ao longo das duas guerras mundiais.
Portanto, a lei do sigilo bancário em 1934 foi criada para proteger os bancos suíços afetados pela depressão que ajudou a manter uma banca competitivo em relação a outros concorrentes estrangeiros como eles poderiam ser a França e a Alemanha tentando parar a circulação de capitais para a Suíça para acabar com a evasão fiscal em seus próprios países.
Em 1984, a Suíça realizou um referendo para uma emenda constitucional, que procurou para abrir registros bancários às autoridades fiscais. Mas ele foi derrotado por uma esmagadora 73% dos inquiridos que votaram a favor do sigilo bancário .
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